あなたの継承されたIRAとあなたの継承されたIRAを伸ばす
以下は、 継承された伝統的なIRAで何をすべきかを決める際に持つ4つのオプションのリストです。 しかし、オプションを説明する前に、3つの重要なことを知っておく必要があります。（1）継承されたIRAを自分のIRAにロールオーバーすることは許されませんが、これはオプションではありません。 早期回収のために10％のペナルティを払うことなく継承されたIRAからの配分を取ること、（3）IRAカストディアンすべてが非配偶者に4つのオプションをすべて提供するわけではないので、従来のIRAの受益者。 これとは別に、あなたの選択の一部は、死亡時の勘定所有者の年齢によって制限される場合があり、 生存している配偶者には配偶者以外の受益者とは非常に異なる選択肢がある場合があります。 したがって、まずIRAの管理人に、特定の状況で何をすべきかを決定する前に、継承したIRAに関してどのような選択肢があるかを尋ねる必要があります。
4継承されたIRAの非配偶者受益者のためのオプション
オプション＃1 - 5年間でIRAを払い戻す 。 配偶者以外のIRA受益者であるあなたは、IRA口座所有者の死亡後5年目の12月31日までにIRAからすべての資金を引き出すことができます。 このオプションを選択すると、資金が引き出された年の間、各払戻金は課税所得に含まれます。
分割払いをする必要はありませんが、該当する12月31日より前の随時、すべての資金を引き出す必要があります。
オプション＃2 - あなた自身の生涯にわたる必要最低限の分配を取る 。 あなたは、配偶者以外のIRA受益者として、あなたの余命よりも必要最小限の配分を取ることができ、勘定の大部分は税金引き延ばしの方法で成長し続けるでしょう。 それはしばしば「 ストレッチIRA 」と呼ばれます。 あなたがIRAアカウントの所有者よりもかなり若い場合、このオプションを選択することができれば、あなた自身のために素敵な小さな卵を作ることができます。 あなたがそうしなければならない場合は、あなたはまた、任意の年にあなたの必要最小限の配布以上を取ることができると述べた。 オプション＃1と同様に、取られた各分配は、資金が回収された年の間に課税所得に含まれます。 このオプションを選択するには、あなたの利益のために死亡した口座所有者の名前に別の継承されたIRA口座を設定し、口座所有者が死亡した年の翌年の12月31日までに、 例えば、継承されたIRAアカウントは、 "John Doe、IRA（死亡した1/1/13）、 FBO Sally Doe、受益者"というタイトルになります。 また、あなたが死亡し、引き継がれたIRAに資金が残っている場合は、自分のプライマリとセカンダリの受益者の名前を付けることができます。
オプション＃3 - 最長受取人の予想寿命に必要最小限の分配を取り出す 。 配偶者以外のIRA受益者であるあなたは、IRAの最長受益者の平均余命に必要な最低限の配当をすることができます。 口座所有者が死亡した年の翌年の12月31日までに、IRAアカウントの所有者がIRAの受益者の名前が複数指定され、それぞれのIRA受益者に対して継承されたIRAアカウントが設定されていない場合に発生します。 オプション＃1と＃2と同様に、徴収された各分配金は、資金が引き出された年の間にあなたの課税所得に含まれます。
オプション＃4 - すぐにIRAを取り払う 。 あなたは、配偶者以外のIRA受益者として、すぐにIRAアカウントの100％を引き出して、自分のポケットに入れることができます。
このオプションを選択すると、払い戻しの年の間に課税所得に勘定の100％が含まれます。 このオプションを選択すると、高所得税の納税義務にぶつかる可能性があるので、撤回された年度中にすべての資金を使わず、代わりに所得税を払うための十分な資金を確保することが重要です。 それ以外の場合は、IRSに問題がある可能性があります。
何もしなければ何が起こるのですか？
この日またはその前に、継承されたIRAで何をすべきかを決定する必要があるため、カレンダーでIRAアカウントの所有者が死亡した年の12月31日をマークします。 この日までに何もしないと、上記のオプション1が必須となり、IRAアカウントの所有者が死亡した年の5年目の終わりまでに、IRAアカウントからすべてを引き出す必要があります。
あなたは何をするべきか？
あなたがIRAを継承している場合は、IRAの管理人にあなたの相続に関する何かに関するアドバイスを依頼しないでください。できるだけ早く資金の100％を単に払い戻してください。 代わりに、減速し、深呼吸を行い、 不動産計画弁護士 、 税理士 、 財務アドバイザーと相談して、どのオプションがあなたの状況で最も効果的かを判断してください。