基本的なルール
IRAファンドは課税繰延です。 不適切なIRAで不動産を購入すると、IRAを失格とし、すべての資金を課税対象にすることができます。
これは高価な間違いです。 資格のある購入をするために従わなければならない基本的なルールは次のとおりです。
- あなたは不動産を抵当権にすることはできません。
- 独立した人が修理をするために支払う必要があるので、あなたは自分自身で財産を操作することはできません。
- 不動産が損失しても減税を受けることはできませんし、減価償却を請求することもできません。
- あなたは、IRAから財産に関連するすべての費用を払い、すべての収入をIRAに預けなければなりません。あなたのIRAに十分な現金がなく、大規模な財産費用が発生した場合、悪い状況に陥ります。
- 不動産から個人的な利益を受けることはできません。あなたはそれに住むことも、何らかの形で使うこともできません。 IRAが所有する不動産は、厳密に投資目的でなければなりません。
個人使用なし
人々がIRAのお金で法的に不動産を購入できると聞くと、IRAの資金を使って休暇用の不動産や家に借りることができる家を買うことができると、彼らは興奮しています。
申し訳ありませんが、それはそのように動作しません。
IRAによって行われた投資は、腕の長さ取引とみなされなければなりません。 つまり、自分や家族から不動産を購入または売却するためにIRAでお金を使うことはできず、その財産から個人的な利益を受けることはできません。 それを得る？ それはあなたが何らかの形で、形をして、あるいは形をなして自分で使う財産であってはなりません。
間接的な利益を受けることはできません。 たとえば、自分自身や家族を財産管理者に支払うことはできません。 本の内容を保つために、必要な保守や修理作業を行うために独立した人を雇うことが望ましいでしょう。
税制上のメリットは？
あなたのIRAへの投資と同様に、課税所得は、引き出しを取る日まで繰り延べられます。あるいは、Roth IRAの場合、投資利益は税金を徴収せず、税金を免除することができます。 これらの規則は、IRAに所有されている投資の種類に関係なく適用されます。
不動産に投資することの主な利点の1つは減価償却費です。これは現行の減税措置です。 ただし、IRAの内部では、控除、減価償却、または損失を請求することはできません。 IRAの中には、これらの大規模な税務上の償却はありません。
伝統的なIRAに加えて70 1/2に達したら、 必要最小限の配布をする必要があります。 あなたが不動産を所有している場合、通常は部分的に売却することはできませんので、必要な配分をカバーするためにIRAアカウントに十分な現金がない場合、問題が発生する可能性があります。
これらの理由から、私はほとんどの人が不動産投資のためにIRA以外の資金を使う方が良いと思います。
例外はロスです。 あなたが精通した不動産投資家であり、あなたの購入にロスIRAファンドを使用することができれば、実質的な利益を累積することができ、それらはすべて免税となります。 それは賢明な動きです。
誰がIRAで不動産を購入すべきですか？
あなたが経験豊かな不動産投資家であり、未払いの土地を購入したり、不動産を売却したり、賃貸不動産を累積したりして、魅力的な収益を得ることができると知っている場合、IRA資金を使用することが理にかなっています。 あなたは59歳半まで収入や収入を控除することを延期する必要がありますが、IRAの内部では税金の影響を受けずに1つのプロジェクトから次のプロジェクトに資金を振り替えることができます。
不動産IRAの管理人を探す
IRAには特別な税制上の優遇措置があるため、IRAには、預金、引き出し、および年末残高についてIRSを追跡し報告する保管庫が必要です。
多くのカストディアンは、あなたが自己指向のIRAと呼ばれるものを開くことを許可します。 彼らは、必要な報告を提供するために年間または四半期の料金を請求します。 これらのカストディアンの多くは、IRSの規則に関連する文献やリンクを提供していますが、そのほとんどが法律上または税務上の助言を与えるものではありませんので、ルールに従っているかどうかはあなた次第です。 ルールを遵守しないと、IRAアカウント全体が課税所得とみなされるリスクがあります。