受益者は罰則を回避するための規則に従わなければならない
- あなたが死亡した人の配偶者であっても、配偶者以外の配偶者であっても
- あなたの年齢と死亡した人の死亡年齢
以下は、あなたに適用されるルールを理解するのに役立つガイドです！
配偶者受益者
まず、配偶者から401（k）プランを継承している場合に適用されるルールを見てみましょう。
あなたの配偶者が70歳以上で、あなたが70歳以上である場合
あなたの配偶者が70歳以上で、死亡時にすでに最低限の配給を開始していて、あなたが70歳以上の人であれば、必要最低限の最低必要額を最低限引き出す必要があります分布。 これはいくつかの方法で起こりうる。
- あなたは、あなたの配偶者に適用される必要最低限の配当スケジュールに従って分配を続けることで、計画にお金を残すことができます。 あなたが望むなら、あなたはこの量よりも多くを取ることができますが、少なくはありません。 あなたの配偶者が設定した受益者の指定は引き続き適用されます。
- あなたは、 " Inherited IRA "と名付けられた特定のタイプの口座に資金を振り込むことができます。 継承されたIRAを使用すると、単一の平均余命表に基づいて必要な配分を実行します。 あなたが望むなら、あなたはこの量よりも多くを取ることができますが、少なくはありません。 あなたはこのオプションであなた自身の受益者の名前をつけるでしょう。
- あなたは配偶者のIRAと呼ばれる自分のIRAに資金を振り込むことができます。 このオプションを使用すると、あなたの年齢とUniform Lifetime Tableに基づいて必要な配布を行います。 あなたが望むなら、あなたはこの量よりも多くを取ることができますが、少なくはありません。 あなたはこのオプションであなた自身の受益者の名前をつけるでしょう。 ほとんどの人にとって、これが最善の選択肢です。
あなたとあなたの配偶者が同じ年齢であった場合、上記の選択はほぼ同じ必要な配分をもたらします。 しかし、あなた自身のIRAに転記すれば、将来の受益者に追加の選択肢が提供されるかもしれません。
あなたは、 必要とされる量を計算するために必要な最小配分計算機をチェックアウトすることができます。 あなたの年齢と該当するテーブルに基づいています。
あなたが59歳以上の場合は60歳以上、70歳以上の場合は
あなたが配偶者の401（k）プランの受益者で、あなたが59½歳以上ではあるがまだ70½でない場合は、いくつかの選択肢があります：
- あなたは計画に資金を残すことができます。 あなたの配偶者が70歳以上で配給を開始した場合は、毎年必要最低限の配給を続けるか、配偶者が70歳以上になった時点で配偶者を服用し始めます。 あなたの配偶者によって設定された受益者の指定は、この選択で引き続き適用されます。
- あなたは、継承されたIRAと名付けられた特定のタイプの口座に資金を転記することができます。 継承されたIRAとして、あなたは一人の平均余命表に基づいて必要な配分を行います。 あなたが望むなら、あなたはこの量よりも多くを取ることができますが、少なくはありません。 あなたはこのオプションで自分の受益者の名前をつけます。
- 自分のIRAにアカウントをロールオーバーすることができます。 この利点の潜在的な利点は、70分の1に到達してから暦年まで配布を開始する必要がないことです。 このオプションでは、必要に応じてお金を引き出すことができるため、柔軟性がさらに向上しますが、70歳に達するまで引き出す必要はありません。 あなたはこのオプションで自分の受益者の名前をつけます。 ほとんどの人にとって、これが最善の選択肢です。
あなたの配偶者があなたよりも年上であった場合は、あなたの現在および将来の所得税率を予測して、あなたの配偶者の年齢が70歳になるまで延期するのが最善かどうかを判断する必要があります。服用を開始する必要がありました。
注：追加のIRAディストリビューションにより、社会保障所得の課税対象が増えることがあります。 したがって、あなたの社会保障給付が始まる前に、より多くのIRAディストリビューションを取ることがあなたの利益になるかもしれません。 熟練した退職プランナーは、あなたの最善の行動を決定するのに役立ちます。
あなたが59歳未満の場合
配偶者の401（k）制度を継承しても59½未満の場合は、以下の選択肢の賛否両論を検討してください。
- あなたは401（k）プランにお金を残すことができます。 このオプションを選択すると、必要に応じて引き出しを取ることができ、59歳に達していなくても10％のペナルティ税は適用されません。 あなたは引き出された金額に対しても、通常の所得税を支払うことになります。 （あなたの配偶者の年齢が70歳以上の場合は、この選択肢で、必要最小限の配分を続ける必要があります。）あなたの配偶者によって設定された受益者の指定は、あなたの死亡時にも引き続き適用されます。
- あなたは、継承されたIRAと名付けられた特定のタイプの口座に資金を転記することができます。 継承されたIRAを使用すると、1つの平均余命表に基づいて必要な配分を行います。 あなたはこの量よりも多くを取り出すことができますが、それ以下ではありません。 このオプションを選択すると、59歳以上でなくても10％のペナルティ税を免除されます。 あなたはこのオプションで自分の受益者の名前をつけます。
- 401（k）プランを自分のIRAアカウントにロールオーバーすることができます。 この取引には税金はありません。 しかし、あなたがまだ59½歳になっていない場合は、自分のIRAになると、あなたが取る配布物は早期配布とみなされ、10％のペナルティ税と通常の法人所得税が課されるため、これをしたくないかもしれません。 あなたはこのオプションで自分の受益者の名前をつけます。
まだ59才半になっていないほとんどの人にとっては、上記のオプション1または2が最善の選択肢になります。
非配偶者受益者
あなたが誰かの401（k）プランの受益者で、彼らがあなたの配偶者でなかった場合は、以下の3つの選択肢があります。
あなたが継承した人が70歳以上だった場合½
1.あなたがアカウントを継承した人が70歳以上で、死亡時に既に最低限の配布を開始していた場合は、最低でも少なくとも必要なものを引き続き取り除かなければならないという規則がありますあなたが望むのであれば、この量よりも多くを取り出すことができますが、それ以下ではありません。 あなたは、IRSが要求する最低限の平均余命表に従って、被災者の平均寿命または自分の寿命のいずれか長い方に渡って、これらの分布を取ることができます。 お金を計画のままにするか、継承されたIRAというタイトルの口座に転記することで、これを行うことができます。
彼らはまだ年齢70歳ではなかった場合
401（k）プランを継承した人が70歳以上でない場合、401（k）プランは以下のいずれかまたは両方のオプションを許可します：
2. 401（k）プランでは、死亡年の年の5年後の12月31日までに、すべての資金を計画から引き出す必要があります。 あなたは毎年少しずつ、または去年までそれをすべて取ることができます。 あなたは引き出された金額に対して定期的な所得税を納めることになるので、より低い税率になると期待しているところで、より多くの時間を費やしたいかもしれません。
3.この計画では、必要最小限の予想寿命表に基づいて、あなたの平均寿命を超えて年間金額を払うことができます。 あなたは計画に金を残すか、Inherited IRAというタイトルの口座に転記することで、これを行うことができます。 このオプションは、「 ストレッチIRA 」と呼ばれることがよくあります。これは、あなたが継承した人よりはるかに若い場合には、長期間にわたりディストリビューションを伸ばすことができるからです。