投資収入に対する税金
3人のうち、この税金は最も理解しやすいものです。 債券ファンドが投資から得た利子と株主への配当は、投資収入とみなされ、連邦および州レベルで課税されます。
このルールには2つの重要な例外があります。 第一に、ミューチュアル・ファンドで保有されている米国財務省から得られた利子は、州税を免除される可能性があります。 第2に、地方債券の利息は連邦レベルで課税対象外となる可能性があり、居住地から発行された債券によって所得が保有されている場合、州レベルで課税されることもありません。 個々のファンドの詳細を調べるには、目論見書を読むか、発行ファンド会社に電話して、あなたが得ているものを正確に知っていることを確認します。
各カレンダー年度に発生したキャピタルゲイン
毎年ミューチュアルファンドは有価証券を売買し、時には利益を上げ、時には損失を伴う。 利益が損失を上回った場合、結果はファンドのキャピタルゲインとなります。 この利益は、通常年末には分配の形で株主に支払われますが、時には1年を通して他の時点で支払われます。 ファンドの株価は、キャピタル・ゲイン分配を考慮して下方調整されている。
キャピタルゲインには、短期（1年未満の保有有価証券）と長期（1年以上保有している有価証券）の2種類があります。
キャピタルゲインがどのように機能するかの例を考えてみましょう。 ABCファンドは、年初の純資産価値が10.00ドルで、2つの債券を購入します。 価格はそれぞれ10％上昇します。
ファンドは年末までに第1債を保有していますが、第2ファンドを販売しています。 年末現在、ファンドの株価は$ 11.00です（保有株式の10％の利益を反映しています）。 しかし、その1ドルの利益の半分が（第二の債券の売却によって）実現されたため、課税される。 ファンドは実現利益から0.50セントの配当を払い、投資家はキャピタルゲイン税を支払わなければならない（この場合、短期的変動の）。 ファンドの株価は、50セントの配当を反映するために10.50ドルに下落する。
ファンドが売却された際に生じるキャピタルゲイン
上記の2つの税金を支払うことは、特定の暦年に投資家の要求を処理します。 しかし、上記の例から、ファンドの価値に残っている50セントの利益の問題はまだ残っています。 これは、ファンドの株価に埋め込まれたままの利益であり、投資家はファンドの売却時に支払う必要があります。
簡単にするために、ABCファンドはそれ以上の取引をしないが、前のセクションで概説した2つの取引については、 投資家は、最初の購入後の2月に1株当たり10.50ドルでファンドを売却します。 投資家は当初$ 10.00を支払ったので、残りの50セントも課税対象となります（この場合、ファンドは1年以上保有されてからの長期キャピタルゲイン）。
結論
このテーマについて考える最も簡単な方法は、あなたがミューチュアルファンドでお金を稼ぐたびに、税金を支払わなければならないということです。 暦年の終わりになるかもしれないし、最終的にファンドを売ったときかもしれないが、アンクルサムは最終的に彼のカットを取るだろう。
しかし、あなたが税金を最小限に抑えるように働くことはできません。 あなたの税金控除を減らす方法を学ぶには、「 寄付金を減らす方法：税金を減らす10の方法」を参照してください。
免責事項 ：投資判断を下す前に、税務専門家に相談してください。