あなたはライン40で1040標準減額をするべきですか？
標準的な控除
あなたが受けることができる標準的な控除額は、あなたの申請状況によって異なります 。
2016年時点で、控除額は以下のとおりです。
- シングル：$ 6,350
- 共同で結婚した場合：$ 12,700
- 別途結婚申告：$ 6,350
- 世帯主：$ 9,350
あなたとあなたの配偶者が別々にファイルする場合は、標準控除を取るか、両方とも明細化する必要があります。
他の人があなたを従属者として主張することができる場合は、標準控除を計算するために、IRSが提供するフォーム1040の指示書のワークシートの32ページを使用してください。 従業員の控除額は、1,050ドルまたは所得に350ドルを加算した額のうち大きい額です。 1人のファイラーに対して6,350ドルの控除を超えることはできません。
高齢者と盲人のための特別ルール
65歳以上の人々および法的に盲人である人は、個人の申請状況プラスに控除額を追加して計算される標準控除を受ける権利があります。 2018年の追加金額は次のとおりです。
- あなたが世帯の一人または頭部として提出している場合は$ 1,550
- あなたが結婚していて、一緒にまたは別々に提出している場合は1,250ドル
アイテム化された控除
項目化された控除により、特定の税優遇項目にお金を使う場合は、課税所得を非課税所得に変換することができます。 標準控除と他の控除の両方を請求することはできません。 あなたが項目化することを選択した場合、スケジュールAの項目別にさまざまな控除項目を集計し、1040の返品の40行目に合計を入力します。
あなたの納税申告書と一緒にファイルスケジュールA。
一部の控除項目には以下が含まれます：
- 医療、歯科、処方薬 、その他の医療費（保険料を含む）
- 州および地方の所得税または州および地方の販売税
- 不動産（不動産）の税金
- 自動車登録料などの個人所有の財産税
- 住宅ローンに支払われた利息
- マージン利息などの投資に支払う利息
- 慈善団体と教会への現金拠出
- 慈善団体や教会への非現金拠出の公正な市場価値
- 盗難や傷害による個人的損失
- 組合費、ユニフォームの購入または清掃費用、職業関連の教育および専門職の育成、就労関連の旅行費および家事費を含む、あなたの雇用主があなたに払い戻していない仕事関連費用
- 税金準備手数料
- IRAの保管費用および年間仲介手数料などの投資手数料および経費
- セーフティボックス料金、
- 賭けの損失、しかし賭ける賭けの範囲にだけ
明細控除の制限
一部の明細控除額は限界額に限られており、全体の明細控除額は調整後の総所得によって制限される場合があります。
- 保健医療費は、AGIの10％を超える範囲でのみ控除されます。 たとえば、フォーム1040の37行目のAGIが30,000ドルの場合、医療費の上限は3,000ドルです。 この数を超える医療、歯科およびその他の医療費の額のみが差し引かれます。
- 雇用費およびその他の控除額は、AGIの2％を超える場合にのみ控除されます。 総収入$ 30,000を調整した場合、これらの雑多な控除額は600ドルです。 雇用関連経費の$ 1,000の控除可能額は$ 400から$ 1,000マイナス$ 600です。
- 慈善寄付金は、通常、調整後の総所得の50％以下に制限されています。 株式、債券、芸術品、またはキャピタルゲイン税を払っていた他の資産を寄付する場合、これは30％に下がりますが、慈善寄付金の超過分は将来の年金返還まで5年間まで引き継ぐことができます。
- 損害および盗難の損失は、1損失あたり100ドルの閾値と、調整後の総収入の10パーセントの全体的な閾値の両方によって制限されます。 あなたが昨年2つの損失を被った場合、それぞれに100ドルの制限が課せられます。 盗まれたノートパソコンの価格が1,500ドルだったとしましょう。 $ 100の制限を適用すると、1,400ドルの損失が発生します。 あなたが自然災害であなたの家に損害を受けた場合、その損失にも同じ100ドルの制限が適用されます。 これらの$ 100削減後に一緒に追加された場合の総損害額と盗難損失は、AGIの10％引き下げられます。
どちらを選ぶ？
IRSは、ほとんどの納税者が標準控除を選択していることを示しています。 アイテム化に関わるすべての作業は、標準的な控除額を超えて節約されたほんの一握りの金額になる可能性があります。 それ以外の場合は、時間と労力を費やすことで税金を節約できます。 結局のところ、それはあなたの個人税の状況になります。
注：税法は定期的に変更さ れるため、最新のアドバイスについては 税務専門家に相談してください 。 この記事に記載されている情報は、税務アドバイスとしてのものではなく、税務アドバイスの代替品ではありません。