いくつかの選択肢は、貯蓄債券利息に対する税金の支払いを避けるのに役立ちます
債券の問題は、彼らが永遠に関心を得ることができないということです。 最終的に、彼らは成熟する。 ある時点で、内国歳入庁は彼らが獲得した利子に対して所得税を支払うことを望んでいますが、IRSはあなたにいくつかの選択肢を提供します。
1つはあなたがすべての税金を支払うのを避けることを可能にするかもしれません。
貯蓄債券の基礎
シリーズEEは、米国財務省が発行する最も一般的な債券である。 彼らはあなたが長い間それを保つならば、30年間の利益を得ることができます。そして、実際の問題として、あなたは少なくとも1年間それらを保持しなければなりません。そうしないと、あなたの投資は失われます。 今日販売されているEE債券はわずか10％の固定金利で取引されていますが、1997年5月から2004年6月に購入した場合、2017年時点で1.07％の変動金利を支払っています。
連邦法により、毎年、納税者は債券の種類ごとに最高10,000ドルを購入することができます。 あなたが結婚して配偶者が購入したいと思うならば、これは2万ドルに増えます。税金払い戻しを使って昔の紙のシリーズI社の債券を購入することをIRSに伝えれば、さらに5,000ドルを購入することができます。
債券の利息が課税対象の場合
これらの金利でも、あなたの債券は毎年何らかの収入を得て、IRSはその金額の分担を望んでいます。
しかし、ここにはちょっとした良いニュースがあります。債券の関心は連邦レベルでのみ課税されます。 債券が得た利子に州税と地方税をかけることになり、高所得税率の州に住む納税者にとってより魅力的な投資手段のように見えるかもしれません。
連邦税については、あなたはEEとIの債券を選択することができます。
債券を償還するまで、または債券が満期になるまでのいずれか早い時点で利息を繰り延べることができます。また、年間利息に対して税金を払うこともできます。 残念ながら、あなたは30年の間にあなたの心を変えたり、行き来することはできません。 それは一回限りの選挙です。 利子を延期することを決定した場合は、その年に一度にすべての債券を早期に償還しない限り、関連する税金を30年分も支払う必要があります。
もう一つのキャッチがあります。 すべてのEE債券を同じ方法で扱わなければなりません。 あなたはこの1つとその1つの利益を延期することはできません。
教育税の除外
だからこそ、このすべての道がありますか？ たぶん一部の納税者のためです。
IRSは、あなた自身、配偶者、またはあなたの扶養家族のために資格のある高等教育費のためにお金を使う場合に、シリーズEEおよびシリーズI貯蓄債券が償還されたときに利息を払うことを免れることができます。
もちろん、これにはいくつかの適格なルールがあります。
- シリーズEE債券をお持ちの場合は、1989年以降に発行されている必要があります。
- 債券の所有者は、発行された年の最初の日に24歳以上でなければなりません。 しかし、あなたがそれらを所有し、この年齢要件を満たしていれば、まだ24歳になっていなくても、子供の教育費を払うことができます。
- 債券を償還した同じ年に教育費を支払う必要があります。授業料、手数料、一部の書籍、および特定のコースに必要となる可能性のあるコンピューターなどの特定の費用のみが対象となります。 ルーム・アンド・ボード、レクリエーションまたはスポーツ料金は適用されません。
- あなたは、教育費を支払うために、元本と利子の両方の償還された債券のすべての収入を使用しなければなりません。 あなたが学校に借りている金額を超える金額があれば、それ以外の場合は非課税となるであろう金額の部分は比例配分されます。
- 学校は、米国教育省が学生支援プログラムを持っているものでなければなりません。
- あなたが結婚している場合は、配偶者との共同税申告書を提出しなければなりません。
あなたの家族の誰もまだ大学に向かう準備ができていない場合、あなたの償還された債券からのすべての資金をCoverdell Education Savings口座に送ることができます。
変更された調整された総収入ルール
すべての納税者が教育税免除を利用できるわけではありません。 最終的な規則の1つは、教育費を支払うために債券を使用する年の修正された調整総収入が含まれます。
あなたのMAGIが一定の閾値に達すると、あなたの債券の利息の一部だけが課税から除外されます。 所得が第2の閾値に達した場合、除外を全く請求することはできません。 債券によって得られた利子はあなたのMAGIに加算されます。収入だけではありません。
2018年時点で、単一の納税者は最大79,700ドルを稼得することができますが、依然として全面的排除を請求しています。 もしあなたが結婚していれば、上限は119,500ドルに増えます。 除外は段階的になり始め、MAGIが94,700ドルの単一の納税者、または結婚した納税者の場合は149,550ドルで完全に排除されます。
あなたが再投資すればどうなるでしょうか？
2004年までは、シリーズEE債が満期になっても債券に対する利息を延期することが可能でした。 あなたは効果的にそのお金を再投資して、債券を償還し、その収益をシリーズHH債券を購入することができます。 その後、元本に対する関心を延期することができます。 残念ながら、米国財務省はシリーズHH債券を発行しないため、このオプションはもはや利用できません。
ただし、債券を継承する場合は、別の選択肢があります。 不動産の執行者にあなたと働くことを納得させることができれば、彼女は債券を償還し、不動産からの関税に税金を払い、あなたに再発行させることができます。 これは少なくとも、被扶養者の生涯中に獲得した利子に対して税金を払わないようにします。