ルールを使って2016年に税金を減らす方法。
- 低所得; 結婚した75,300ドル以下、シングル37,650ドル
- あなたは仕事を失ったか、今年早く退職した
- あなたは年末に退職したか、来年退職する可能性があります
- 高収入; $ 200,000以上
- 63歳以上
- 70歳に達した
カスタマイズされた年末計画のヒントについては、該当するセクションを検索してください。
1.低所得
あなたの課税所得（すべての控除および免除後の所得）が75,300人未満の結婚、つまり37,650ドル未満の場合は、資格のある資格を失うことなく資格を得ることができます。 方法は次のとおりです。 退職していない口座で株式や資金を所有している場合、キャピタルゲインを実現し、税金を支払うことができない可能性があります。 2016年には、 長期キャピタルゲインの税率は、10％と15％の税金控除対象者の場合、ゼロ％のままです。
何をすべきか？ 予想される変更の前と後の両方で課税所得とキャピタルゲインを見積もるには、 税額予測を行う必要があります。 税金が発生しない追加のキャピタルゲインの余地がある場合は、躊躇しないでください。 利益を実現してください。
注意1：この機能は、15％のブラケットを "いっぱいにする"量のゲインを実現するためにのみ使用できます。 例えば、結婚したファイラーとして、所得が50,000ドルあれば、ゼロ％の資格がある長期資本利益の約25,300ドルの余裕ができます。
注意2：前年度からキャピタルロスがあった場合、今年度のキャピタルゲインは、まず損失額を使い切ります。つまり、キャピタルゲインのゼロ税率を実際には利用しないことを意味します。 このような状況では、利益を実現することは有利ではないかもしれない。 より高い税率で課税される将来のキャピタルゲインに対して使用するために、これらの損失を救うことができます。
最良の目的：あなたが15％括弧内または下にあり、 キャピタルロスの繰越がない場合、意図的に利益を実現します。 意図的に利益を実現するには、S＆P500株価指数ファンドを別の同様のS＆P500株インデックスファンドに交換するなどの交換が必要です。
2.仕事を失ったか、年内に早く退職した
あなたが仕事を失った場合や年内に退職した場合は、特に、控除を箇条書きすると、年間の課税所得はほとんどないかもしれません。 これらの年代には、ロースの転換を考えてください。
何をすべきか？ 低収入の年は、収入よりも控除が多い税の状況につながります。 その年には伝統的なIRAの一部をRothに変換して税金を支払うことができます。 課税所得をゼロにして、控除額と一致するように十分な額を換算します。 あるいは、退職後に高額の税金控除を受ける予定の場合は、10％または15％の税金控除を補填するのに十分な額に換算することができます。 あなたは12月31日より前に年末の税務計画を立てることによって、この機会を明らかにします。
以下をお勧めします：課税所得の人々は、退職後の経験よりも低い税率で課税されます。
あなたは今年遅く退職した、または来年早々に退職することがあります。
年末に退職した場合や、来年早々に退職する場合は、あなたの税務状況に大きな変化が見られるかもしれません。
何をすべきか？ あなたの就業状況の変化があなたの税金控除が来年より低いことを意味する場合、あなたはあなたの税金控除が低くなる将来の年にこの課税年度からの収入または賞与を繰り延べることができるかどうかを知りたいかもしれません。
今年よりも翌年の収入が少ないと考えている人。
4.高所得者獲得
結婚の場合は25万ドル以上、シングルの場合は20万ドル以上の所得を得ている人は、その税金を注意してください。 メディケア・サーテックスは高所得者に影響を与えます。 未確定所得に適用される税率は3.8％で、一定の基準を超えています。 さらに、高所得者は、明細控除および個人免除の段階的廃止の対象となる可能性があります。
何をすべきか？ あなたは、メディケアの課税対象となる可能性のある課税所得を減らすために、退職金以外の貯蓄と投資を再配置することができます。
例えば、地方債の所得は、課税対象とならない。
さらに、すべての控除可能な貯蓄制度を最大限に活用することができます。たとえば、年中行事を開始した場合、年度の最後の数回のチェックで、給与のほぼ全額を会社の退職計画に保留することができます。あなたがHSAに資格があるか、またはあなたが資格がある他の控除可能なプランに貢献していることを確認してください。
最適なもの：税金繰延勘定で保護されていない投資収入の多い高所得納税者。
5. 63歳以上
毎年あなたのメディケアパートB保険料は、2年前のあなたの納税申告書を見て決定されます。 高収入の年がある場合は、財産の売却などの一時的な行為であっても、2年後にメディケアパートBの保険料が上昇する可能性があります。
何をすべきか？ 1年以内にメディケアパートBの基準額を超えることを避けるために、複数の課税年度にわたって利益と所得を広める方法があるかどうかをご覧ください。 1回限りであっても、それを超えている場合は、社会保障への訴えを提出し、あなたの所得が現在その年と同じくらい高くないことを説明してください。
メディケアパートBの基準額を超えて収入を実現する可能性のある63歳以上のキャピタルゲインまたは分割払い販売（例えば、ビジネスの売却など）を期待している63歳以上の人。
6.ターニング・エイジ70
70歳の年齢では、退職勘定から必要最小限の配当を開始しなければなりません。 この余分な課税所得は、あなたの社会保障給付の多くを課税の対象とすることができます。 これにより、必要最小限のディストリビューションを開始する多くの人々が、期待されるより大きな税金徴収票によって守られなくなってしまいます。
何をすべきか？ あなたがあなたのIRAディストリビューションから適切な税額を保留していることを確認してください。 年末の税務計画は、新しい税金申告書を正確に見積もって適切な税額を控除することができます。
最適なもの：必要最小限のディストリビューションをはじめて開始する人。