401（k）資産に常にアクセスできますが、罰金が適用されることがあります
以下は、退職前に401（k）プランからお金を引き出すさまざまな方法の概要です。
年齢の前に401（k）から離脱する59 1/2
あなたは401（k）の寄付とその収入にいつでもアクセスできますが、55歳前に撤退すると、急な罰則に直面する可能性が高くなります。 第一に、401（k）からの撤退は、払戻しを行った年度に課税所得として処理され、所得税の対象となることを認識することが重要です。 しかし、負担される所得税に加えて、さらに10％の早期分配ペナルティが課せられます。 一部の納税者にとっては、これらの税金や罰金が加算され、元の撤退金額はほぼ半減する可能性があります。
401（k）資産を別の適格な口座に振り替えるかロールオーバーする場合は、適切な受託者 - 受託者譲渡でこれらの税金や罰金を回避することができます。
財政難のために401（k）資産にアクセスしようとしている場合、または家の前払いのような大量購入の場合、 401（k）ローンを検討することはできますが、課税撤回は避けてくださいすべての費用。
最後に、重要なのは、年齢が59½に達する前に401（k）からペナルティフリーの課税引き出しを行うことができる状況があります。
- あなたは亡くなり、受取人の口座残高は取り下げられます
- あなたは無効になります
- あなたは、医療費控除として許容されていない額を撤回する
- あなたは「実質的に等しい期間」の引き出しを開始します
- あなたの撤退は、QDRO（Qualified Domestic Relations Order）の結果です。
- あなたは少なくとも55歳で雇用を終了しています
年齢59歳後の401（k）からの離脱
IRSの目には、初期の401（k）引出しに関連する罰則を回避することになると、59/59歳は魔法の数です。 59½歳で、伝統的なIRAにロールオーバーされた401（k）資産からペナルティなしの引き出しを行うことができます。 あなたの資金がまだ401（k）制度に入っていて退職している場合は、払い戻しペナルティを免除することもできます。 しかし、あなたが59才に達してまだ働いている場合、ルールは若干変更されることがあります。
59才以上の年齢では、まだ働いていても、以前の雇用者の計画からペナルティフリーの401（k）資産にアクセスできます。 しかし、年齢が59½に達し、401（k）資産を持っている会社で働いている場合は、プラン管理者に計画の具体的なルールを確認する必要があります。 あなたのプランは、あなたの401（k）資産にペナルティフリーでアクセスできる「イン・サービス」の引き出しを提供するかもしれませんが、多くのプランはこのオプションを提供していません。
撤回にペナルティが課されない場合でも、それは所得税の対象となることを忘れないでください。
年齢70歳以降の401（k）離脱
通常、年齢が59½歳から401（k）の資産にペナルティをかけずにアクセスすることができますが、多くの人々はその年齢を過ぎてもうまく働き続けるため、引き出しを延期し、資産が繰り延べられるようにします。 しかし、70才までには、IRSは必要最低限の配当（RMD）として引き出しを行うことを義務づけます 。 あなたのIRAsからの最低引き出しは、70/1歳では常に必要ですが、引退後の年の4月1日まで、あなたの401（k）のような現在の雇用主が提供しているプランからの引き取りを遅らせることができます。 この規則の1つの例外は、計画をスポンサーする企業の5％超を所有する従業員は、70/1/2の年齢で401（k）計画からの配分を開始しなければならないことです。
堅実な退職制度は、重要な人生の目標を達成するために、あなたの退職貯蓄口座を使用するために利用可能なすべての機会を調べることを必要とします。 401（k）制度の退職貯蓄にどのようにアクセスすればいつ完全に退職するのかを理解することが重要です。 撤退決定の所得税への影響を十分に理解してください。 あなたの勤続年数の間に401（k）からお金を取ると、潜在的に高い税金控除にあなたを押し込み、将来利用可能な退職卵を減らすことができます。