2014年のKeoghs、別名HR 10sまたは認定制度の最大値
あなたのビジネスが上記のようなものである場合は、2014年に認定されたプランと最大貢献限度額について詳しく調べてください。
有資格計画（Keogh）の制限2014
Keoghは401（k）退職プランに似ていますが、2種類あります。 確定給付制度は伝統的な年金のようなもので、2013年には205,000ドル、2014年には210,000ドルの報酬を最大100％支払うことができます。 それは、退職前に余分なドルを拠出したい、高度に補償された自営業者のための興味深い選択肢になります。確定拠出年金プランでは、毎年入れる金額を定義することができます。 あなたは、毎年行われる貢献を定義することができます。 これには2つの方法があります：利益分配または貨幣購入。 利益分配により、2012年に最大50,000ドルまで拠出することができ、収入の25％を差し引くことができます。 利益配分計画に貢献することを選択することは毎年変わる可能性があります。
貨幣購入計画では、最初にKeoghに配分される利益の割合を決定します。 しかし、利益がある場合はその貢献が必要であり、変更することはできません。 貢献がなされなければ、あなたはペナルティに直面するでしょう。
各タイプの制度への拠出は、課税前の基準で行われます。つまり、課税された給与から控除されたものであるか、年間所得税の返済額を前払いすることができます。
Keoghへの投資
伝統的な401（k）と同様に、Keoghに寄付されたお金は、59才半に始まり70才までに退職するまで税金繰り延べされることができます。その前に行われた撤退には、また、いくつかの例外を除き、10％の罰金が科せられます。
あなたは典型的な投資範囲にあなたの有資格計画の資金を投資します。 株式、債券、ミューチュアルファンド、その他の投資から選択できます。
他のタイプの中小企業退職制度とは異なり、Keoghsは年末までに確定してその年の所得税を控除する必要があります。 しかし、あなたが確立している場合は、税金を提出するまで、前年度の拠出をすることができます。
あなたのビジネスにとってHR 10sかKeogh計画は正しいですか？
HR 10を検討している場合は、年に一度の書類作成が必要であることを知っておく必要があります。 IRS Form 5500は毎年提出しなければならず、ほとんどの場合、税理士または財務専門家の助けが必要となります。 実際に、あなたがKeoghを検討しているなら、おそらく財務プランナーや税務顧問とあなたの選択肢について話し合うべきです。 私はあなたとあなたのビジネスのためにこれらの計画の複雑さをカバーすることさえできません。
（たとえIRSサイトでも情報が不足しているように見えます）1人で操作する場合、 SEP IRAには同様の制限があり、設定と保守がはるかに簡単です。
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