1099の種類と一般税ルール
1ダース以上の1099フォームがありますが、最も一般的な1099フォームは、配当、キャピタルゲイン、 リタイヤメントアカウント （IRA、401k、403b）配当などの投資活動から生成されます 。
1099-R、1099-DIV、1099-INT、1099-Qなど、投資家が受け取る最も一般的な1099種類があります。
ここでは、彼らが何で、彼らと何をするかです。
1099を受け取る締め切り
税金申告の多くの不満の1つは、必要な書式がすべてメールに届くのを待っていることです。 すべての書式がなければ、税金を提出することはできません。払い戻しを期待している納税者にとっては、待ち時間が特に不本意です。 しかし、あなたがIRSに借りている場合、あなたは急いで提出することはありません。
1099フォームの期限は1月31日です。 しかし、1099年の発行者（つまり、あなたの証券会社または投資信託会社）は、2月末までにIRSに預ける必要はありません。
だから、2月1日が来て、あなたの1099を受け取っていないときは、発行者に電話をかけたいと思うかもしれません。 また、悪天候などの合理的なメールの遅延を念頭に置いてください。
1099-Rフォームで行うこと
このフォームは、IRA、年金、年金、 利益配分プラン、401（k）プランなどの退職勘定のカストディアンから納税年度に何らかの種類の配賦があった場合に、あなたに送付する必要があります。
流通は必ずしも現金引き出しを意味するものではありません 。 簡単に言えば、流通とは、お金が口座から持ち出されたことを意味します。 分配のタイプの例には、部分的または完全な現金引出し、IRAロールオーバまたは年金からの交換が含まれる。 あなたの流通が、401（k）のような雇用者主体の計画からの直接的なロールオーバである場合、一般的に税金は払われておらず、Form 5498もそれを説明する必要があります。
1099-DIVとは何ですか？
この形式は、ミューチュアルファンド会社から投資家に送られ、課税年度中に投資家に支払われたすべての配当およびキャピタルゲインの記録を示します。 一部の投資家は、年内に配当金やキャピタルゲインから現金を受け取っていない可能性があるため、フォーム1099-DIVと混同することがあります。 繰り延べられない通常の仲介勘定では、 ファンドマネージャーが購入したよりも高い価格で株式を売却すると、 ミューチュアルファンドはキャピタルゲインを得ることができ、これによりミューチュアルファンドのキャピタルゲインが生まれ、投資家に引き渡されます。 これらの利益は、通常、ファンドに再投資されますが、それでも課税対象となる利益です。 IRAs、401（k）および年金などの税繰延勘定では、現在課税対象となるイベントはないため、投資家には1099-DIVは送信されません。
1099-INTが必要ですか？
このフォームは、銀行などの機関から課税年度中に少なくとも10ドルの利息を受け取った口座保有者に送られます。 利子は、配当と混同しないように、 銀行貯蓄口座、 預金証書 、およびマネーマーケット口座で最も一般的です。 利息は1040 税申告書の 所得に加算され、その年の総所得に達するので、IRSに報告する必要があります。
1099-Qが必要な理由
このフォームは、Coverdell Education Savings Account（ESA）またはセクション529プランから配信を受けた投資家に送信されます。 一般的に、納税者は適格教育費以下の配当に対しては税金を支払う必要はありません。
1099フォームを使った相互基金税申告に関するヒント
1099の書式は、配当、キャピタルゲイン、金利または現金引き出しを分配した機関（すなわち、 ミューチュアルファンド会社または銀行）からIRSおよび個人納税者に一般に送られます。 したがって、個人が納税申告書とともにIRSにコピーを送る必要は必ずしもありません。 しかし、あなたの課税対象と非課税活動の裏付けとなる証拠を提供する1099その他の文書を保持する必要があります。 言い換えれば、投資家は税務調査の準備をしなければなりません。
免責事項：適切な税務申告の要件については、税務専門家に相談してください。 また、標準的な手続きについてはIRS.govをご覧ください。 このサイトの情報は、議論の目的でのみ提供されており、投資アドバイスとして誤解されるべきではありません。 この情報は、いかなる状況においても、有価証券を購入または売却する勧告を表すものではありません。