投資収入に雇用収入よりも少ない税を課すべきか？
資産が元の価格よりも低く売却された場合、資本損失が発生します。 あなたの納税申告書のキャピタルゲインを相殺するために、一部の資本損失を使用することができます。
これは、あなたが支払う税額を引き下げるために使用されます。
キャピタルゲイン税は、投資を売却した時点でのみ発生します。 たとえば、株式がポートフォリオ内で価値を上げている間に、税金を払うことはありません。 株式を売却したら、あなたの納税申告書にあなたの利益を報告しなければなりません。 それは、あなたがキャピタル・ゲイン・レートで税金を支払うときです。
短期対長期キャピタルゲイン
連邦政府はすべてのキャピタルゲインに課税します。 短期間のキャピタルゲインやロスは、資産を1年以下所有している場合に発生します。 あなたが1年以上所有した後にそれを販売すると、長期キャピタルゲインまたはロスが発生します。
短期キャピタルゲインは、長期キャピタルゲインよりも高い税率を持ちます。 短期的な取引を阻止するために意図的に行われています。 トレーディング・ストックおよびその他の資産は、しばしば市場のボラティリティおよびリスクを増加させる可能性がある。 また、個人投資家の取引手数料も高くなります。
標準税率
短期キャピタルゲイン税率。 すべての短期キャピタルゲインは、あなたの通常の所得税率で課税されます。
税の観点からは、通常、投資を1年以上保持するのが理にかなっています。
長期キャピタルゲイン税率。 ほとんどのキャピタルゲインで支払われる税率は、所得税の括弧によって決まります。 10％と15％の所得税括弧は、キャピタルゲイン税を払っていない。
一番上の所得階層にいる人は20％を支払う。
2017年の税率は39.6％でした。 Tax Cuts and Jobs Actは、2018年から2025年までの課税年度の最高所得税率を37％に変更します。
手頃な価格のケア法は、2013年に長期キャピタルゲインを引き上げました。 この増加は、2018年の時点でまだ残っています.1年に20万ドル以上を借りる人、共同で25万ドル以上を借りる夫婦、年に12万5千ドル以上を稼ぐ夫婦を別々に提出する夫婦に適用されます。
彼らは、（a）配当金やキャピタルゲインなどの投資収益、または（b）閾値を上回る調整された総収入のうち小さい方に3.8％の追加税を支払わなければならない。
オバマケア税は、閾値以上の収入を得るために個人的に使用するために家やその他の不動産を売却した場合のキャピタルゲインにも適用されます。 また、キャピタルゲインは$ 250,000（シングル）または$ 500,000（夫婦）以上でなければなりません。
誰もがキャピタルゲインに15％の税金を払っています。
スタンプ、コイン、貴金属などの長期的なキャピタルゲインには28％の課税があります。
キャピタルロス
納税者は、 ミューチュアルファンド 、 株式 、債券などの金融資産のキャピタルロスを宣言することができます。 彼らは個人的な使用のためでない場合は、ハード資産の損失を宣言することもできます。
これらには、不動産、貴金属、またはグッズなどが含まれます。 短期または長期のいずれかの資本損失は、短期および長期の利益を相殺することができます。
あなたが長期的な損失を超えて長期的な利益を上げた場合、純資本利益を得ることができます。 もしあなたが正味長期キャピタルゲインを持っていても、あなたの正味短期キャピタルロスよりも小さいのであれば？ その後、長期的な利益を相殺するために短期の損失を使用することができます。
賃金などの他の収入を相殺するために正味キャピタルゲイン損失を使用することができます。 しかし、それは別々の結婚申告のための$ 3,000、または$ 1,500の唯一の年限までです。 総純資本損失がキャピタルロス控除の年間限度額を超える場合はどうなりますか？ 1つの課税年度にすべての損失を適用できない場合は、未使用分を次の課税年度に繰り越すことができます。
それが経済にどのように影響するか
研究によると、キャピタルゲインの70％が所得の上位1％の人々に贈られています。
他のすべての人は401（k）やIRAのような繰延勘定に資産を保持します。 これにより、上位1％に対して税制上の便益が生まれます。 投資所得を生き残っている人は、1年未満の保有資産から収入を得ない限り、20％以上の税金を支払うことはありません。 どれくらいのお金を稼いでも問題ありません。
これは、ヘッジファンドマネージャーやウォールストリートの他の投資家からも、彼らの収入の100％を得ている人たちにも当てはまります。 言い換えれば、これらの個人は、年間4万ドルを稼ぐ人よりも所得税率が低くなります。
これには2つの結果があります。 第一に、株式市場、不動産、およびその他の資産への投資を促進し、ビジネスの成長をもたらします。
第二に、それはより多くの所得不平等を生む。 投資収入から暮らしている人々はすでに裕福なカテゴリーに入る。 彼らは健康なリターンを生み出す投資のために十分な可処分所得を得ています。 言い換えれば、彼らは食料、避難所、医療費の支払いにすべての所得を使う必要はありませんでした。
新しいTax Cuts and Jobs Actは、より多くの人々を20％の長期キャピタルゲイン税制の対象とする。 どうやって？ IRSは毎年、インフレを補うために所得税の括弧を調整します。 しかし、彼らは過去よりもゆっくりと立ち上がります。 この法律は連鎖消費者物価指数に切り替えられた。 時間が経つと、より多くの人々がより高い税金括弧に入るだろう。
キャピタルゲイン税率履歴
長期キャピタルゲイン税率は常に同じではありません。 次の表は、最高税率で所得に適用されるキャピタルゲイン税率の履歴を示しています。
| 年 | 税率 | イベント |
| 1913 | 15％ | 1913年までに、すべての収入の90％はアルコールとタバコ税から生じたものです。 |
| 1917 | 67％ | |
| 1918 | 77％ | |
| 1919年 | 73％ | 一次世界大戦 |
| 1922 | 12.5％ | 減税は株式市場の暴落につながった |
| 1934 | 31.5％ | |
| 1936 | 39％ | ハイクは復活したうつ病 |
| 1938 | 30％ | |
| 1942 | 25％ | 1942年の歳入法 |
| 1968 | 26.9％ | |
| 1969 | 27.5％ | |
| 1970年 | 32.21％ | |
| 1971 | 34.25％ | |
| 1972 | 36.5％ | |
| 1976 | 39.875％ | |
| 1979年 | 28％ | 高い金利を相殺するためにカット。 |
| 1982 | 20％ | 1981年の復興法 |
| 1987 | 28％ | 1986年の税制改革法は所得税を50％から28％に引き下げました。 |
| 1991年 | 28.93％ | |
| 1993年 | 29.19％ | |
| 1998年 | 21.19％ | クリントンはそれを下げてEITCを拡大した |
| 2003年 | 16.05％ | JGTRRA |
| 2006年 | 15％ | |
| 2008年 | 15％ | |
| 2010年 | 15％ | |
| 2013年 | 20％ | Obamacare税は、所得が年間20万ドルを超える場合、長期キャピタルゲインに3.8％の税金を追加します。 |
| 2014 | 20％ | |
| 2018年 | 20％ |
出典：TaxFoundation.com