2007年の税金ビルは住宅ローン保険料を払う税金控除可能
コンボ・ローンとも呼ばれるピギーバック・ローンを引き出す原動力の1つは、単一のローンで税金控除ができない住宅ローン保険料を支払うのではなく、すべての関心を払うための税金控除でした。
第2の利点は、コンボローンでの支払いの合計が、PMIでの支払いよりもずっと低いことが多いことです。
コンボローンの仕組み
コンボまたはピギーバックローンは、第1のモーゲージと第2のモーゲージ（前払いの有無にかかわらず）を組み合わせた融資です。 これらのタイプの融資が魅力的な理由は、多くの住宅購入者が購入価格の20％を現金で持っていないか、家を買うために20％を売却したくないためで、コンボローンはPMIの支払い要件を回避します。 コンボ・ローンの一般的なタイプは次のとおりです。
- 5/15/80。 このシナリオでは、5％を引き下げ、購入価格の80％の第1の抵当権と、購入価格の15％を構成する第2の抵当権とを融資する。
- 10/10/80。 このシナリオでは、購入価格の10％を構成する第2のモーゲージと組み合わせて、購入価格の80％の第1のモーゲージを調達し、10％を引き下げます。
- 80/20 このシナリオでは、ゼロを引き下げ、購入価格の80％の第1の抵当権に融資し、購入価格の20％を構成する第2の抵当権と組み合わせる。
第2の住宅ローンの金利は、第1の住宅ローンの金利よりも高くなりますが、プライベートモーゲージ保険の第1のモーゲージで賄われる金額よりも少ない場合があります。 さらに、2005年にコンボ・ローンがピークに達したため、多くの借り手が短期金利の変動により他の選択肢を検討しています。
PMIとコンボローンの比較
FICOのスコアが680である2人の借り手を比較しましょう。数字の仕組みは次のとおりです。
80/20ファイナンス
クリンゴン家が80/20の融資で50万ドルの家を購入したとします。 最初の住宅ローンは6.25％で、元利金は月額2,462.87ドルで支払われます。 2番目のモーゲージは8.5％で、元本と利子は月額768.91ドルとなります。
コンボローンの総支払い額：3,232ドル
PMIで100％
ロミュランの家族はPMI保険で100％の資金を使って50万ドルの家を購入しています。 最初の住宅ローンは6.25％であるが、3,079ドルで支払われ、PMI保険はその支払いに400ドルを追加する。
PMIによる最初の住宅ローンの支払い総額：3,479ドル。
ロミュランの家族は、保険を廃止するために、2年を待たなければならず、20％の株主資本を示す査定を受ける必要があります。 ロミュランはそう言いますが、支払いはPMIなしで3,079ドルに落ちます。 ロムラン人は、融資の月63日まで、クリンゴンよりも安い金額を支払うことはありません。
MMI / PMIのための所得税の提供の特徴
住宅ローン保険料 （MMI）は、FHA、農村住宅ローンで支払われ、一部の通常のローンは民間抵当保険（PMI）を必要とします。
- PMI税額控除の税制救済およびヘルスケア法の規定は、2006年12月31日以降の資金調達に適用されます。これは、住宅所有者が2007年に回収されたローンについて住宅ローン保険を差し引くことができることを意味します。さらに良いニュースは、 住宅ローン赦免債務救済 2007年の法律では、PMI税額控除が2010年まで延長されています。
- 別途提出された既婚者のための$ 100,000未満の調整された総収入（AGI）または$ 50,000 AGIで共同または単一のリターンを提出する人が利用できます。 ほとんどの人は、標準的な控除よりも格付けを上げるために、少なくとも5万ドルを稼ぐ必要があるため、5万ドル以上10万ドル未満の所得には資格がかなり絞られています。
- $ 110,000 AGIを超える家庭は控除できません。 しかし、10万ドルから11万ドルの間のAGIを獲得した人々にとって、控除は1,000ドルにつき10％ずつ相殺されます。
- 元のローン金額が増加しない場合、借り換えで控除が利用可能です。 あなたのローン手数料をローンにバンプすると、おそらく当初の残高を超えていて、適格ではないでしょう。
専門家は、次の事項に基づいて、条項のもう一つの更新を予測している。
- 住宅ローン保険税控除は、納税者に利益をもたらす。
- この条項は、自宅のバイヤーがよく受け取っています。
- 住宅ローン保険を控除する能力は、より多くの初回住宅購入者が家を購入するのに役立ちます。
執筆時点では、Elizabeth Weintraub、DRE＃00697006は、カリフォルニア州サクラメントのリヨン不動産のブローカー・アソシエイトです。