なぜ古い退職プランのことを決めるのか
デロイトの調査によると、千年紀の3分の2が5年以内に会社を辞めようとしている。 職場を変えたり無意識に失ったりするすべての年齢層の追加の従業員を考慮すると、その結果、この国では、すぐに出てくる元社員と何をしようとしているのか、 （例えば、 401（k ）、 457または403（b）計画）のいずれかを選択することができます。
あなたが雇用を変えている従業員で、古い退職プランをどうするかを決めなければならないこの状況では、次のような選択肢があります。
- あなたのアカウントをどこに残しておいてください（注：残高が特定のレベル（通常5,000ドル）を上回っている場合は、通常これがオプションです）
- アカウント残高を新しい雇用者の計画に直接転記します（オポジットを提示してロールオーバーを受け入れる場合）。または新規または既存のIRA
- あなたの新しい雇用主（提供されている場合）またはIRAを通じて、あなたの退職プランへの間接的なロールオーバーを行います
- 現金配当を受ける
移動を正しい方法で行なわないと、大きな節約額がかかります。
それがどこにあるかあなたのアカウントを離れることを検討する理由
多くの企業では、退職後に退職後の貯蓄を計画どおりに保つことができます。 この最初のオプションはアクションを必要としないので、何もせずに選択することがよくあります。 しかし、それがどこにあるの401kを離れることは、それがどこにあるかあなたの退職計画を離れることを検討するいくつかの有効な理由があるため、常に遅滞の問題ではありません。
あなたの元雇用主とあなたの退職計画を維持することの利点のいくつかは以下を含みます：
- 勤務規則の分離：あなたが55歳に達した年またはそれ以降に退職し、退院を開始してから59½になる前に、雇用主が後援する退職計画からペナルティフリーの退職をすることができます。
- 慣れ親しんだ投資オプション：元の雇用者の退職プランの投資オプションが欲しい場合（またはそれをどうすればよいか分からない場合）、情報に基づいた決定を下す準備が整うまで、より慣れ親しんだものを守ることができます。
- より低い手数料：多くの雇用主が後援する退職制度は、参加者に制度上のシェアクラスのミューチュアルファンドや非常に低コストのインデックスファンド、特に大規模な雇用者が主催するファンドへのアクセスを提供する。 旧制度の制度的に価格設定された（つまり、低コストの）投資方法や独自の投資オプションが好きな人は、既存のファンドをどこに置いておくことを検討してください。
- プロフェッショナルガイダンス：多くの退職プランは、維持したいかもしれない競争力のある費用で、専門的なマネーマネジメントサービスを提供します。
- 訴訟に対する保護：雇用主が後援する退職制度は、連邦法の下でIRAの提供よりも広い債権者保護を提供します。
あなたの古い401（K）資産を税金と罰金を避けるための新しい雇用者の計画に移す
あなたは、直接の、または受託者から受託者への税金の支払いを避ける（そして早期離脱ペナルティを10％支払う）ことを避けることができます。
古い退職勘定を新しい雇用主の計画に移すことのメリットには、あなたの口座を古い計画に維持するという前述の利点が含まれます。 しかし、あなたが雇用を離れると、あなたはもはや追加の拠出をすることができなくなるので、古い退職勘定に注意を払うのは簡単です。 簡単にするために、古い401（k）資産を新しいプランに移すと、退職金の節約を簡単に追跡できます。
新しい退職制度により、参加者が非常に低い関心率で年金資産から借りることができる場合は、借入権限もあります。 古い計画を新しい計画に転記すれば、借りるべき資産の基礎が大きくなります。 （一般的な借入限度は、あなたの権利残高の50％までですが、計画の詳細については計画管理者に確認してください）。
新しい雇用者の退職計画に資産を正常に移行するために取るべき重要なステップは次のとおりです。
ステップ1： 401（k）や403（b）など、新しい雇用者が他の制度からのロールオーバーを可能にする、確定拠出制度を持っているかどうかを判断する。 新しいプランの投資オプションを評価して、投資スタイルに合っているかどうかを判断してください。 新規雇用者に退職計画がない場合や、ポートフォリオオプションが本当に魅力的でない場合は、古い雇用者の計画に留まらないか、または選択した信用組合、銀行、または証券会社に新しいロールオーバーIRAを設定することを検討してください。
ステップ2：あなたの古い退職勘定をあなたの新しい雇用主の計画に転用することが理にかなっていると判断した場合は、あなたの会社または人事部の担当者に連絡して転貸拠出の指示を要求します。 アカウントをIRAに転記することを決定した場合は、IRAの管理人に連絡して、間違いを起こさず、課税対象のイベントを作成するための具体的な手順を要求してください。 個人退職口座を開設するための書類を記入しなければならない場合があります。 （ IRAロールオーバーを開始する前に知っておくべきことを参照してください）
受け取る指示には、通常、次の種類の情報が含まれている必要があります。
- 退職プランまたは保管人の名前 - これは配付金が支払われる人です。
- あなたのアカウント番号。
- 小切手で配信を受け取った場合、寄付を送る場所の郵送先住所。
- 電信送金命令 - 電子的に配信が可能な場合
ロールオーバへの寄付が必要な場合は、人事部またはIRAのカストディアンがお手伝いします。
ステップ3：次に、元雇用主の人事部または401（k）管理者に連絡して配布を要求する。 ステップ2で取得した情報を準備しておく必要があります。 ディストリビューションのタイプとして「直接ロールオーバー 」または「トラスティツートラスティー転送」を必ず選択してください。 転送には最大4〜6週間かかりますが、時間枠はさまざまで、管理者によっては時間がかかることがあります。
直接譲渡は、税金や罰金の観点から最も便利で簡単な選択肢です。 間接ロールオーバという別の選択肢は、それほど簡単ではない。
間接ロールオーバーは複雑に管理することができます
間接ロールオーバでは 、あなたに支払われるあなたの口座の残高を確認します 。 しかし、結果的に、 あなたは最終的に正しい場所に到達する責任があります 。 これらの資産を新しい雇用主の計画またはIRAに移行するためのロールオーバ・プロセスを60日以内に完了する必要があります。
この60日間のウィンドウ内でロールオーバを完了しないと、ロールオーバーに失敗した分の所得税が返済され、59½未満の場合はさらに10％のペナルティ税が発生します。 2015年以降、間接的なロールオーバは1ロールオーバ/年のルールによって制限されます。
あなたの実際の計画がお金に関係していても、あなたの古い雇用者は、連邦所得税の目的のためにあなたの流通から20％を保留する必要があります。 この20％で課税され、罰金を科されることを避けるために、あなたは、この金額をカバーするために十分な金額を他の源泉から集めて、ロールオーバの拠出金に含めることができなければなりません。 その後、控除された金額を実際に返済するために所得税申告書を提出できる翌年まで待たなければなりません。
たとえば、以前の雇用者の401（k）または403（b）に 100,000ドルの残高があるとします。 その口座から全額払い込むことに決めた場合、従前の雇用主は20％（$ 20,000）を保留し、残りの$ 80,000の小切手を送る必要があります。 源泉徴収された20,000ドルに対して税金と罰金を払わないようにするには、最高額、つまり10万ドルを繰り越すのに60日を要します。 あなたは$ 80,000の小切手しか持っていないので、他の場所からもう2万ドルを支払う必要があります。 それにもかかわらず、あなたは所得税申告書を提出してこのお金の全部または一部を返済するまで待つ必要があります。 うまくいけば、移転に手伝ってくれる$ 20,000の嘘があります。 さもなければ、ロールオーバーに失敗した金額は課税対象となり、罰金の対象となります。
現金配分を取ることはコストのかかる決定になるかもしれない
現金の分配を避けることで、税金や罰金を軽減できます。 これは、転記に失敗した金額が課税対象として扱われるためです。 その結果、あなたが59才未満の場合は10％のペナルティが課せられます。 課税対象部分は、あなたが今年中に持っていた他の課税所得に加算されるので、より高い税金控除に移すことができます。
前の例を使用して、$ 50,000の課税所得を持つ単一の納税者が$ 100,000の流通の一部を転記しないと決定した場合 、その年度の課税所得は$ 150,000となります。 これは、25％の限界税制措置から28％の限界税制措置に移行させる。 さらに、59才未満の場合、追加罰金税で10,000ドルを報告しなければならない。
現金配当は、差し押さえ、追放、または転売に直面している場合など、財政難の極端な場合にのみ考慮する必要があります。 あなたがこのルートに行かなければならない場合は、苦難をカバーするために必要な資金と、適用される税金と罰金を取り除くだけです。
したがって、あなたが新しい仕事に移ることを検討している場合、または既に動かしたことがある場合は、あなたが残した退職金で何をすべきかについて情報に基づいた決定を下すためにすべてのオプションを検討してください。