彼らは不動産計画で考慮すべき欠点を持っています
- 信託ファンド・タックスは、限界税金控除が圧縮されているため、信頼されていない資産に課せられた税金より効果的な場合が多い。
- 信託基金は、シルバー・プラッターですべてのものを手渡された生涯のために、自分自身をサポートすることができない受給資格のある受給者に帰着することがあります。
- 生存する信託（または内部的な信託としても知られている）や遺言の信託とは対照的に、資産を取消不能な信託に移すことに伴う支配の喪失があります 。 多くの場合、最大の不動産税免除の利益を達成する必要があります。
それぞれの短所を調べることによって、資産を保護するか金額を最大にするかを問わず、自分の財務計画で信託基金を使い始めることを選択した場合、自分が何を得ているのかをよりよく理解できるようにしたいと考えていますあなたはあなたの子供、孫、および他の相続人の手に渡すことができます。
信託基金に不利な税率がある
議会は、 インフレ率を調整するために税金括弧を定期的に更新する。 残念なことに、何十年にもわたって、下院と上院は、信託基金に適用される税率を、全く同じ投資を保有する個人に適用される通常の限界税率と比較して圧縮する方針を維持してきた。
例えば、IRS刊行物によれば、2016年課税年度には、信託が保有する所得に対して、以下の連邦信託基金税率が適用される。
- 控除された所得は2,550ドル未満で、課税対象は15％
- $ 2,550以上の控除された収入は$ 5,950以上では$ 382.50に課税され、2,550以上の超過分の25％が課税されます
- 5,950ドルを超えるが、9,050ドルを超えない所得は1,232.50ドルに課税され、5,950ドル超の28％が課税される
- $ 9,050以上の控除された所得が$ 12,400以上でない場合は、$ 2,100.50に課税され、9,050以上の超過分の33％が課税されます
- $ 12,400以上の剰余金は$ 3,206で課税され、$ 12,400以上の超過分の39.6％が課税されます。
対照的に、未婚の個人は課税所得が$ 415,050以上に達するまで、39.6％の連邦税率を打つことはなかった。 それをさらに悪化させるために、残りの信託所得に対する州税も、連邦法人税に加えて、ほとんどの州で負担することになる。 その後、信託基金に適用される世代間乖離税などの脅威があります。
配当、利子、賃貸料を含む受益者への信託によって分配される所得は、受益者に課税されるという点では、少しでも猶予があります。 この不平等な扱いの背後にある哲学は、家庭が信頼できる貴族の富を溜めるのはそれほど魅力的ではないということです。
例えば、大規模な信託基金のポートフォリオを監督する投資顧問会社は、 個別に管理される口座として、 持株会社であるバークシャー・ハサウェイの株式のような配当性向の低い非配当株式や株式を強調するために株式投資を手配することができます億万長者ウォーレン・バフェット
帳簿価額の増加は、経時的にキャピタルゲインが未実現となり、信託資産によって生じるルック・スルー・インカムがあった場合よりも多くの資本がロイヤルティに働くことを可能にする繰延税金負債を効果的に生み出すはずです現金配当として信託に支払った。 何十年にもわたって、このような利点は、 化合物の年間成長率がはるかに高くなる可能性があります。 それは、信頼の投資義務が非常に重要な理由の1つです。
裏返しの側では、構造が正しく構成されていれば、取り返しのつかない信託は、裕福な家族の財産から彼または彼女の相続人に金を移すことによって、家族の税金を引き下げることができます。 分配金を重視することによって、はるかに高い税率で課税された投資所得は、受益者の個人所得税申告書の控え目な税率で課税される可能性がある。
法律、税務、投資顧問の多くは正しく計画を立てるために多くの時間を要しますが、上位1％に入る家族にとっては、特に年間贈与税で使用する価値があります除外 。
信託基金は、依存を作り、受益者を害することができる
行動心理学は、ほとんどの人が自分の人生において意味を必要としており、基本的な必需品が満たされれば、お金だけでは意味をなさないということを示しています。 この点を実証するために、暫く二人の架空の男性DavidとJohnを想像してください。
デイヴィッドは純額として1,000,000ドルを持っています。 彼はうまく生きている。 背中の服、彼が住んでいる家、彼が楽しむ家具、彼が運転する車、彼が取る休暇、彼がテーブルに置く食べ物、彼が着ている時計、暖炉の火、新しいお金彼が投資に加えたのは、ガソリンスタンドから拾ったキャンディーバー、彼が購入したコンサートチケット、そして慈善団体への寄付金だった。 お金は彼の業績と成果の副産物です。 同僚の尊敬と賞賛を受ける可能性が高い。 彼が地域社会にどのように適合し、仲間の市民に貢献しているかの感覚。
ジョンはまた、 純額 $ 1,000,000を持っています。 彼はうまく生きている。 しかし、彼の富はすべて、数年前に彼の祖父が設立した信託基金に由来しています。 ジョンのために、背中の服は別の男の労働によって提供されました。 彼が住んでいる家は、別の男の業績によって資金提供されました。 彼が持っている家具、車、休暇、食べ物、腕時計は、他の誰かの成功のために用意されているためにそこにしかありません。 それは社会への貢献を反映していません。 彼は何もしなかった。 完全に知られていない理由で、ジョンは自分の人生とキャリアをスタートさせるために信託基金の利益を利用しませんでしたが、むしろセキュリティーブランケットのようにそれに頼るようになりました。 それは彼が彼ができる人に成長するのを防ぎました。
ジョンの立場にある人々の大部分を占めるうつ病と無意識の感覚には、「アフルエンザ」という名前が付けられています。 信託基金の状況から生まれた「ゴールデン・ゲットー」を脱出する方法について書かれています。 あなたは決して働く必要がないことが分かっていると、チャンスを避け快適ゾーン外に出ることを避けることができます。 ほとんどの人にとって、私たちが快適ゾーンの外に出て、まだ準備ができていないと思われることをしたときに成長が起こります。 その痛みを避けるための資金で、自己価値を破壊することができます。
このような状況をどう避けていますか？ 1つの方法は、自分で成功した子供にのみお金を与えることです。 育ち、彼が設立した数軒のレストランを経営している年間30万ドルの収入を得ている35歳の息子は、数十万ドル、さらには百万ドルも損なわれません。 一方、18歳の若者が帰宅するのはおそらくそうです。 あなたの子孫に大きな贈り物をする前に、リンゴが木からどれだけ落ちたかを見て待ってください。 いくつかの人々はそれを処理することができます。 いくつかすることはできません。 ある人は人生のある時期にそれを扱うことができ、他の人はできません。
あなたの仕事は、あなたの子供、孫、および他の受益者と相続人が自給自足の、幸せで健康な大人に成長するのを助けることです。 それは必ずしも彼らにお金を与えることではありません。 時には助けになることもありますが、時には痛いこともあります。 知恵は特定の状況に当てはまるものを知っています。
取り消し不能な信託基金に移転された資産はもはやあなたのものではない
それは両刃の剣です。 取り消し不能な信託基金に資産を移転するとき、あなたはその資産をあなたのものであるかのように扱うことができません。 理由は簡単です：彼らはしません。 受託者として自分自身を選ぶことを選択した場合は、受益者の利益のためだけに法律で働かなければなりません。 それは信任義務があるからです。 それは軽く取られることはありません。
一方で、信託基金を債権者から資産を保護する理想的な仕組みにするのは、まさにこの事実です。 潜在的な不利な法的請求を予期して金銭を信託に移転させる、いわゆる詐欺的移転に従事していない限り、裁判官は取引を取り消す可能性があります。信託に贈られたお金は、債権者の手の届かないところにいる。 あなたが破産し、すべてを失い、貧困に遭うならば、あなたは子供のために正当な信託基金を建設して何十年も費やしましたが、傷ついてはいけません。 親として、あなたは自分ですべてを失うにもかかわらず、彼らのための継承を提供していたでしょう。 適切に構造化されていれば、あなたの子供が困ってしまって、あなたが過ごすことのできる信頼保護のようなものを含んでいれば、同じことが成り立ちます 。
あなたはこれを利用することができます。 あなたにお金を預けることを予定している親がいる場合、特定の年間配当の配当ではアクセスできない現金を信託基金に入れてください。 そうすれば、あなたは受身所得から生き延びることができますが、債権者は技術的にはあなたのものではないので、元金に触れることができません。