ちょうどあなたの税金を手に入れることを検討するように動く
あなたがUncle Samに借りていることを理解するための電卓やソフトウェアプログラムを使って座っている人は、誰も良い気分だとは思っていませんが、あなたの見通しを明るくするニュースがあります。 あなたは、あなたの税金控除がそれ以上であることを確認するために、あなたの処分で幅広い戦術を持っています。
どの戦術が最も理にかなっているかを把握することは、現在の財務を分析し、過去の税務状況を見積もり、今年または来年のいずれかに発生する金融取引を特定することを意味します。
現在の財務の分析
まず、今年度の収入と経費を集計し、今年の残りの期間にどのようなものになるかを予測します。 もちろん、今年の初めに2017年の税務申告書を準備している場合は、その年に必要なすべてのデータをすでに持っているはずです。
今あなたの所得、経費、貯蓄が2018年になると予想しています。
何を探していますか？
この情報は、さまざまな方法で使用できます。 それは2017年のあなたの限界税の括弧を特定し、あなたの税金控除が2018年になる可能性があることをあなたに伝えます。
来年の控除が低いと予想される場合は、可能であれば年末収入の受領日を年の初めに変更することを検討してください。 それを次の課税年度に進めます。
1年間で一定の控除額を使用することを選択することができますが、その両方を使用することはできません。
次に、調整された総収入またはAGIを2017年と2018年に再度確認したいと考えています。多くの控除とクレジットには段階的な払い戻しがあります。この額を超える収入を得ると、クレジットが減少したと主張する。 あなたのAGIは、あなたが資格があるかもしれない控除またはクレジットの段階的な限度に近づいていますか？
もしそうなら、あなたのAGIをあなたの望む目標に保つために収入をシフトさせる方法や、収入を調整する方法を検討してください。
税務署を探してカレンダーを見る
今度は少し宿題をする時です。 2017年には2018年には免税税がかかりますか？ 税金控除および雇用法が合格し、2018年2月までに期待通りに実施される場合、これは非常に重要な考慮事項です。 新しい法律は、多くの税額控除およびクレジットに影響を与えることが予想されます。 新しい税法が発効した時点で控除が消滅する予定の場合は、できるだけ早く控除したいと考えています。
あなたが目を離しておきたいことがいくつかあります：
- あなたのAGIの10％から新しい法律の下で7.5％に減額される納税者に利用可能な医療費控除の閾値は、 これが意味するのは、2017年の納税年度の時点で、調整された総収入の10％を超える認定医療費の部分のみを差し引くことができるということです。 この条項は2017年の課税年度を遡って遡及する可能性がありますが、それが起こらない場合は、可能であれば、年初から待ってから2018年に医療費を払う方が良いでしょう。 その後、AGIの7.5％を超えなければなりません。
- 新税法は、株式借入金の抵当権の項目控除を廃止する予定ですが、第1および第2の住宅に関連する取得債務は最高75万ドルに留まります。 借り換えや現金化を考えているなら、できるだけ12月にやりたいと思うかもしれません。
- オルタナティブ・ミニマム・タックスの対象となる場合は、税金カットとジョブズ・アクトが合格すれば、2018年はより良い年になるはずです。 この法律は免除額を約25％増加させる。 来年の税務シナリオを見積もる際には、留意すべきことです。
これは新しい法律によって影響を受ける可能性のあるより一般的な税制のほんの一部に過ぎず、法案が可決されない可能性もありますが、可能性があります。 それでも、あなたが心に留めたいと思うかもしれない要素です。
その他の柔軟な金融取引
年末または2018年の開始後に金融取引を行うことができます。
- 寄付金の寄付
- 株式、債券その他の投資の売却
- ロスコンバージョン
- 401kとIRAディストリビューションを取る
- 州の推定税金または固定資産税
- 401（k）または同様の退職制度への拠出金の調整
考慮する年末税の特定の動き
年末に収入を処理するときに考慮すべき点は次のとおりです。
| 収入のタイプ | あなたの収入を下げる | あなたの収入を増やす |
| 賃金 | - あなたの収入を減らすために、あなたの401（k）または同様の退職制度への税額控除を後押しします。
- 今年の代わりに年末の仕事のためのボーナスが来年に支払われることができるかどうか聞いてください。
- インセンティブストックオプションの行使を延期する。
| - 残業をしたり、募金をしたり、税引前の拠出金を減らしたり、税金控除後のRoth 401（k）やRoth 403（b）に退職拠出金を移したりする。
- インセンティブストックオプションを行使する。
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ビジネス収入
| - 設備や備品などの税額控除可能な費用に費やします。
- 今年1月15日の締め切りまで待つのではなく、今年に給与税の預金を作るので、今年はQ4給与税を控除することができます。
- 請求書の送付を控え、来年まで売掛金を回収する。
- 他の収入を相殺することができる事業損失を特定する。
- 退職計画を見直し、年末までにソロ401（k）を設定することを検討してください。
| - 請求書を送信し、年末までに未処理の売掛金を回収しようとします。
- 1月まで事業費に支出するのを待ちます。
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| キャピタルゲインとロス | - 将来の1年間の利益を延期するために割賦販売などの種類の取引を使用してください。
- 新たな法律のトップ税率は37％になると予想されているが、39.6％の税率は、シングルファイラーでは418,400ドル、2017年には婚姻カップルでは470,700ドルで始まる。 この税制裁判所に属する長期的な利益には、15％ではなく20％が課税され、 純投資所得純額3.8％の課税対象となる可能性があります。
- 「 損失の収穫 」を考えてみましょう。 課税上の利益を減らすために、未実現損失のポジションを売却する。
- 30日以内に紛失して売却された投資を買い戻すことに注意してください。 これは洗濯販売を作成することができます。
- 来年まで収益性の高いポジションの販売を延期する。
- 可能な限り、キャリーオーバー損失が短期的な利益に適用されるようにする。
- 最高の税効率を実現するために、税金の種類間でポートフォリオのバランスを調整します 。
| - 「 収穫を増やす 」と考えてください。 課税所得を埋めるための長期的な利益を15％の一番上に売る そのような利益はゼロ％で課税されます。
- 課税所得を満たすための長期的な利益を35％の一番上に売る そのような利益には15％の課税があります。
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| 退職金の分配 | - 退職制度から多額の資金を引き出す必要がある場合は、今年から来年までの間にお金を払う方が良いかどうか、今年と来年のいくつかを撤回することで税の影響を広げる方が良いかどうかを判断してください。
| - 年末までに必要最小限の配布（RMD）を行います 。
- 2017年に70歳になったら、最初のRMDは2017年4月1日までに取っておかなければなりませんが、70年に戻ってから1年後に延期することができます。 今年はRMDを取ったり、来年は2つのRMDを取る方が有利なのかどうかを考えてみましょう。
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| 税引き前のIRAから税金控除後のIRAへの変換 | - これにより、転換年度に課税所得が増加します。
- 4月15日または10月15日までにコンバージョンを元に戻すことができます。これは、税額が予測される将来の税コストと比較して十分に低い場合に意味があります。
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| 社会保障給付 | - より多くの収入を得ることは、より多くの給付が課税対象となることを意味する可能性があります。
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| レンタルやビジネスからの受動的な損失 | - あなたの受動的な損失が今年制限されるか、または控除可能かどうかを把握してください。 そうであれば、受動的な損失は他の所得を相殺することができる そうでない場合、損失は前方に転じる。
| - 損害控除を使い切るためにあなたの受動所得を増やすことを検討してください。
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純営業損失
| - エクササイズは、他の年の所得を相殺するためにキャリー・バック/キャリー・フォワード・オプションを実施する。
| - 損失を吸収するために収入を増やす。 これにより、追加的所得は損失の範囲内で無税になります。
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これらのヒントは、年度末に費用を処理するのに役立ちます。
| 費用の種類 | 加速費用 | 支出の延期 |
| アイテム化された控除 | - あなたの申告状況の標準控除額とあなたの明細控除額の合計を比較することにより、今年および/または翌年を項目化することができるかどうかを判断しなければなりません。 Tax Cuts and Jobs Actは、標準的な控除額をシングルファイラーについては約12,000ドルに、結婚して共同でファイルする場合には2万4,000ドルに倍増することが期待されています。
| - 今年の代わりに来年を項目化することが理にかなっている場合は、2018年に移転することができる経費を特定する。
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医療、歯科、ヘルスケア
| - あなたのAGIの10％を超える医療費、歯科医療費および医療費のみが2017年に税額控除可能ですが、新しい税法ではこれを2018年に7.5％に減額し、2017年を遡及する可能性があります。
- あなたが近いが、AGIの10％の閾値を下回っている場合は、年末までに追加の医療費を支払って、控除額を控除することを検討してください。 この方法では、あなたは少なくとも控除よりも少し控除を受けるでしょう。
- 閾値を超えている場合は、追加の医療費が控除されます。
| - 2017年に多額の医療費があった場合は、新しい税法が適用され、遡及適用されない場合には、来年に医療費を支払うことができるかどうかを検討してください。 あなたの医療費を1年間に「束ねる」ことによって、あなたは7.5パーセントまたは10パーセントのしきい値を超えることもできます。
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| 州の推定税金 | - 今年末にあなたの州の推定税金を払い、今年それを控除してください。 これは、あなたが項目化することができる、またはできるようになり、代替最低税の対象とならない場合にのみ機能します。 そして新しい法律もこの税制に影響を与えると予想されています。
- あなたの2018年のリターンで控除する方が有利な場合は、Q4州の見積もりを1月までお支払いいただくか、新しい法律がどこで行われるかを見極めるのが安全な方向に進むようにしてください。
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| 固定資産税 | - 今年の年末までに次の資産税を払い、今年それを控除してください。 これは、あなたがアイテム化することができる、またはできるようになり、AMTの対象にならない場合にのみ機能します。
| - 2018年に次の固定資産税を払い、2018年にそれを控除してください。
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| チャリティー | - 今年の寄付金を控除するために、12月31日までに現金を寄付してください。
- 今年12月31日までに衣類、家具、車などの現金以外の商品を寄付し、今年は控除を受ける。
- あなたが与えたいが、あなたが寄付したい慈善団体がわからない場合は、ドナー助言を受けた資金を検討してください。
- 控除額が2018年にはより大きな税金節約をもたらすならば、来年まで寄付を延期する。
| - 慈善団体が最も税金を節約できるように、適切な年を選んでください。
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今年末にお金を節約するためのいくつかの考慮事項は次のとおりです。
| 401（k）または403（b）退職制度 | - 2017年の従業員拠出金の拠出金は、12月31日までに支払われなければならないか、年の最後の給与支払から繰り越されなければなりません。
- 毎月の給与からどれくらいの金額を控除して1月に2018年に寄付する準備が整ったかを決めます。
- 2018年の税金控除前の税金および/または税金控除後の税金をどのくらい配分するかを決めます。
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| 従来のIRA | - 2016年課税年度の拠出額は2018年4月17日までですので、必要に応じてIRAをトッピングすることで来年まで待つことができます。
- あなたの伝統的なIRA寄付がどれだけ税金控除可能となるかを決定します。
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ロスIRA
| - 課税年度2017年の拠出額は2018年4月18日までです。
- あなたがRoth IRAに寄付する資格がある場合は、それがどれほどあるかを決定します。
- Roth IRAに資金を提供し、適格であればSaver's Creditを取得することを検討してください。
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