単純な意志を超えて行くことは、あなたの家族に多くの利益をもたらすことができます
「私はあなたが愛する」とは何ですか？
「私はあなたを愛しています」ウィルは財務状況がABトラストまたはABCトラストの使用による不動産税の計画の必要性を正当化していない場合に、夫婦が一般的に使用するラストウィルと聖書の基本的なタイプです。
たとえば、各配偶者の「最後の遺言」と「証言」には、次の種類の言語が含まれます。
「私が死んだとき、私は自分の財産を私の配偶者に完全に残しています。
シンプルな "I Love You" Willsを超えて進むことの利点
税金のある夫婦では、州や連邦レベルで不動産税を最小限に抑えるか、完全に回避するために、単純なI Love Youの意志を超えた計画が推奨されます。 死亡した配偶者の資産をI Love Youの意志で生存している配偶者に完全に残す代わりに、AB TrustまたはABC Trustの計画を使用して不動産税の減額または撤廃を達成することができます。
しかし、連邦財産税免除が現在525万ドルであり、財産価値が低下し、配偶者間の不動産税免除という新しい概念の「 可搬性 」によって、多くの人々がAB TrustまたはABC Trustの計画もはや不動産計画の必要な部分ではありません。
メリーランド州 、マサチューセッツ州、 ニュージャージー州 、 ニューヨーク州 、 オレゴン州で州の税金を徴収し、非常に低い不動産税の免税を受ける州では、 ABトラストまたはABCトラストプランニングを排除するという明白な不利な点を除いて、私はあなたを愛するウィルズは夫婦によって考慮されるべきです：
あなたができる5つのもの
これらすべての理由から、シンプルな「私はあなたを愛している」という意志は、限られた環境の中で夫婦だけが考慮する必要があります。 したがって、あなたとあなたの配偶者が依然として「私はあなたを愛している」という意志を持っているなら、あなたは不動産計画弁護士に会い、あなたのすべての選択肢について話し合うべきです。
- 資産保護計画： AB信託またはABC信託を使用しても、Aトラスト、Bトラスト、および/またはCトラストを充てなければならないわけではありません。最初の配偶者は死ぬ）。 それが意味することは、A、B、Cトラストはすべて取消不能な信託であるため、A、B、Cトラストが所有する資産は生存している配偶者自身の別個の資産とみなされないため、債権者、捕食者、訴訟などがあります。 これは、夫婦の財産が課税対象ではなくても、最初の配偶者が死亡した後に拠出する必要がある唯一の信託であっても、Bトラストの資産保護の便益を引き続き活用できるということです。
- 離婚保護計画：生存している配偶者がI Love Youの意志ですべてを残し、生存している配偶者が結婚前の契約に入ることなく再婚した場合、どうなるでしょうか？ 次に、第二の結婚が離婚で終わると、最初の夫婦の資産は新しい配偶者の主張に対して脆弱になります。 これは、ABトラストまたはABCトラストの使用により、これらのトラストが資産保護を提供するのと同じ理由で避けることができます。これらのトラストは取消不能で、生存している配偶者自身の別個の財産ではないと考えられます。離婚決済の分割。
- 家族内での資産の保持：生存している配偶者がI Love Youを通ってすべてを残し、生存している配偶者が結婚前の契約に入ることなく再婚した場合はどうなりますか？ 生存している配偶者は、新しい配偶者と自由に新しい私を作り、最初のカップルの子供や他の受益者の代わりにすべてを新しい配偶者に任せます。 これは、ABトラストまたはABCトラストの使用によって回避することができます。これらのトラストは、生存中の生存期間中に生存している配偶者の世話をするために作成することができます。また、死亡した配偶者の子供またはその他の受益者の利益のために、生き残った配偶者は死ぬ。 これは、それぞれの配偶者が最終受益者の異なるセットを持っている場合に特に重要です。
- 不動産税のプランニング：連邦政府の不動産税とこの新しい「移転可能性」という概念がどうなるのでしょうか？ 連邦財産税免除は現在525万ドルで行われていますが、議会は常に歳入を上げる方法を模索しています。死んだ人の財産に課税することは、生計に課税するよりも寛容です。 ABトラストまたはABCトラストプランニングを使用することについての素晴らしい点は、その時点で不動産税の免除が何であるかにかかわらず、またはB免除の可搬性が依然として利用可能かどうかにかかわらず、生存している配偶者が死亡した後も、 したがって、Bトラストは、連邦法および州の財産税法の将来の変化に対してヘッジするための重要な計画ツールです。
- 世代を超えた計画：連邦地方税の免除は現在、夫婦間で「持ち運び可能」であるが、 世代間スキップの移転税免除は行われていない。 したがって、結婚したカップルが、世代間スキップによる移転税の免除を最大限に活用するためには、AB TrustまたはABC Trustの計画が必要です。 これは、現在の連邦財産税免除額525万ドルを上回る不動産を有する夫婦にとっては特に重要ですが、免除額10.5百万ドルの2倍未満です。 ABトラストまたはABCトラストプランニングを使用すると、カップルは世代をスキップする移転税免除の2倍に相当する額を渡すことができます。生存配偶者は世代をスキップする信託を通じて525万ドルに過ぎないと計画されていないためです。
注：州および地方の法律は頻繁に変更され、以下の情報には最近の変更が反映されない場合があります。 現在の税金または法的助言については、この記事に記載されている情報が税金または法律上の助言ではなく、税金や法律上の助言の代わりではないため、会計士または弁護士に相談してください。