あなたが考えるかもしれないように信託基金を設立することは困難ではない
あなたが遂行するためにあなたの信頼を欲しがっているのか、そしてそれがやっているのか
なぜあなたは特定の財産のコレクションを制限するための新しい法的手配を作成するのに苦労するのですか？ あなたは何を達成しようとしていますか？ 具体的には、とりわけ以下を識別する必要があります。
- 譲渡人は誰（財産を信託に譲渡する者）
- 信託コーパスとは何か（現金、 株式 、 債券 、 ミューチュアルファンド 、 不動産などの信託基金のバランスシートを構成する資産）
- 受益者と偶発的受益者は誰ですか
- （ 信託基金の受託者を選ぶ際に質問する3つの質問を読んでください ; 銀行信託部門のような企業の受託者を使うことを忘れないでください）
- 分配の種類、レベル、タイミングなど、資産の管理、投資、または取り扱い方法
- 誰が資産を管理するのか
- 終了する前にどのくらいの期間信用が維持され、どのような条件でそれが動作を停止するか
- 信託が取消可能（変更可能）であるか取消不能（変更不可能）であるか
2.家族信託を作成した経験のある評判の良い不動産計画弁護士に行って、あなたの目標と目標に最も有益な州の信託宣言書と信託証書を作成させる
信託を設定する次のステップは、信託基金が所在することを望む州の弁護士に行きます。
これは重要な決定です。なぜなら、国家の法律が信頼を醸成するために使用されると、裁判所がそれを監督する方法、将来関与する当事者の権利、および可能な限り多くの他の詳細に重大な影響を及ぼすからです現時点で想像してみてください。 信託法は州ごとに異なりますが、米国全体の法令の統一を促進する制服法委員会の努力のおかげで、過去1世紀にある程度標準化されました。 それにもかかわらず、初めから適任アドバイザーと話し合ってインテリジェントに選択していることを確認してください。 たとえば、ニューヨークは、信頼の創造プロセスにおいて、他の州よりもより形式的な要求をしていることで有名です。おそらく、歴史的に富があり、タイトルの正式な移転、資産を信頼できるものにするための単なる宣言ではなく、
弁護士に信託宣言および/または完全信託証書を作成させてください。信託宣言は、家族信託基金を設立し、前の手順で説明したすべての成文を成文化する法的文書です。 それは、信託の規模、受益者の数、およびそれが達成しようとしている目的に応じて、単純で短くても長くて複雑でもあります。
不動産法を理解している専門家を使用してください。 これは間違った取得コストがあなたの相続人の長年にわたる法的な戦いになる可能性があるため、低い入札を取る領域ではありません。 あなたの相続人はしばらくそれにこだわっているので、信頼の目的と調和して良い名前を選ぶことを確認してください。 助けが必要な場合は、家族の信頼に名前を付けることについてもっと読むことができます。
便宜上、多くの一般的な信託契約には、構成を参照するために使用される名前があります。 例えば、信託証書に、受益者が信託からの誓約、借り入れ、または配当を先送りし、資産を債権者の手の届かないところに置いて、相続人が年金の流れを売却することを不可能にする条項が含まれている場合意図的または非意図的に、それは消費している信頼として知られています 。
これらのうちのいくつかは、 非常に強硬であり、 腐敗していない場合は、不道徳に陥ることはありません（ Slim v。Slim v。Slim v。First Holmes County裁判所の子供虐待の犠牲者は禁止されています加害者の過ごした信用に対する損害賠償から、怪物が亡くなった母親の富を信託基金として生き続けることを可能にする） 別の例：信託が死亡後に資産を保有し、生存している配偶者に提供し、自宅に残すことができる場合は、信託ポートフォリオによって生み出される定期的な収入を得て、子供と孫に残すことができます（配偶者が再婚した場合に保護します）。QTIPの信託として知られています。
あなたは一般に、あなたが望むとにかく信託証書を通じて信託を制限し、相続人にインセンティブを与えたり、特定の行動に対して報酬を与えたりすることができます。 あなたが意図していない結果を得ることができるので、ここで注意すべきです（例えば、受益者が学士号を取得するたびに25万ドルの支払いを受けますが、最初の学士号は指定しないので、賢明な相続人が永久に新しいプロの学生になり、他の親族から資産を奪って、意図したスケジュールに先立って信頼を失うため、労働力に入ることはありません）。 例外？ あなたの要求は「公共政策に反対」になることはできません。 たとえば、受益者の1人が酒屋を奪ったときにいつでも配布を提供することはできませんでした。 もし彼女が白人でない人とデートをしたら、あなたの娘を捨てるように信託に指示することはできません。 彼女の孫娘が養子縁組をすると、あなたの孫娘は配給を受けるだけだとは言えません。 同様に、2012年にニューヨークで有名になった高齢者の一人が、全国の法律学校の話にしているように、女性と結婚しない限り、同性愛者であるあなたの息子を捨てようとしているとは言えません。 あなたは "私のお金、私のルール"に反するかもしれませんが、それは真実ではありません。 あなたは死んでいる。 あなたはお金がありません。 信託は信用しており、信託は裁判所を通じて社会が定める最低限の善良な基準を遵守しなければならない。
すべてが完了し、あなたの好みに合ったら、信用を創造する書類に署名してください。 信託宣言を行い、信託証書を発効させ、次のステップに移ります。
3. IRSにトラストを登録して、納税者番号（TIN）を受け取る
信託が信託財産の寄付者が単独の受託者であり、信託証書の特定の部分を取り消しまたは変更する権利などの一定の権限を保持しているため、信託財産および所得を自分のもとで報告しなければならない場合連邦および州の税務申告書に個人の社会保障番号を記載している場合、信託基金は、納税者識別番号（TIN）を要求する必要があります。 TINは、企業が雇用者識別番号（EIN）を必要とし、社会保障番号（SSN）を必要とするのと同様に、信託が自らの独立した納税申告書を提出し、 銀行 、 証券会社日常業務を行うために必要なさまざまなものが含まれています。
信託のTINを受け取るには、IRSのウェブサイトでオンラインで手続きするか、Form SS-4をダウンロードして記入して郵送してください。
4.信託基金に財産を移転し、財務会計を開設することにより信託基金に移転する
信託基金を設立する次のステップは、移転したい財産を再調整することです。 これは、[[日付を挿入]]に[[信託基金名の挿入]の受託者としての[受託者名の挿入]]として行うことができます。 例えば、エクソンモービルの株式を10,000株持っていて、あなたの子供のために信用したいと思っていた$ 83,000を想像してみてください。 あなたは家族の信頼をセットアップし、それを「The John Smith Energy Trust」と呼んでいます。 あなたはあなたの姉妹、Ada Smithを受託者と名づけます。 金庫から株式証書を取り出し、移転代理店に再登録し、企業登録記録に記載されているタイトルをあなたの名前から「John Smith Energy Trust、2016年7月30日受託者」に変更します"または同等のもの。
あなたが信託に不動産を移転する場合は、行為のレコーダーに行って、同じ方法で信託に署名します：「ジョンスミスエネルギートラストの管理人としてのアダスミス、2016年7月30日」
信託が現金で資金提供される場合は、デポジットを行う予定の銀行または仲介口座を開設する必要があります。 世界で最も大きなブローカーの1つであるCharles Schwab＆Companyに行ったとしましょう。 Schwab One Trust口座を最低$ 1,000、または最低$ 100を寄付する信託の名前でリンクされた当座預金口座を開くことに同意する場合は$ 0で開きます。 それ以外では、信託口座は、すべての目的と目的のために、信託証書に記載されている規則どおりに資産を売買することができる意味で証券会社のアカウントであるかのように振る舞います（例えば、定期的にコカ・コーラの株式を購入すると、信託義務に違反して受益者が訴えたい場合を除き、取引オプションを開始することはできず、バーボテン取引の結果生じる損失を返済する必要があります。 シュワブは、あなたの行動を制限する条項のリストを記録に残すために、信託証書のコピーを要求します。
5.信託管理および経理記録の管理
最後に、信託を設定する最後のステップは、会計記録を含む詳細な記録を維持することによって、信託証書に従って管理しているため、訴訟や矛盾があった場合は、書類が整理されます。 あなたの生涯のある時点で、またはあなたの死の時に、これらの責任を他の人に引き渡す必要があります。
仕事を特定の機能に分け、さまざまな人や機関に援助することができますが（例えば、この会社を雇って資金を管理することができます）、同社は組織能力の共同受託者として機能し、会計を管理して税金を徴収する会社）、多くの金融サービス会社は、企業のトラスティサービスを管理、会計、投資管理と組み合わせて、オールインワンの手数料パッケージを提供しています。 私が信託ファンドに関する別の最近の記事で触れたように、 インデックスファンドで有名なヴァンガードは、最低残高が50万ドルで、この執筆時点での最低手数料が投資管理のために4,500ドルであれば、 Vanguardファンドのルックスルー手数料（例えば、 ミューチュアルファンドの費用比率 ）+ 単独または共同受託者としての役目を果たすためのトラスト登録料1豪ドルあたり2,500ドル、およびサービス料。 ほぼすべてのケースで、小規模の信託については、7,000ドルから15,000ドルの間の額を見ています。これは、企業が非常に好調になる可能性があるために、あなたの家族の複数の世代になること。
*私は、以前の結婚から子供を抱えているほとんどの人が、意図的にまたは偶然に失望したくない、QTIPの信頼を利用すべきだと言っています。